امروزه کسب و کار ها با مسائل مالیاتی گسترده ای رو به رو هستند که هر شخصی باید در این زمینه بتواند درست گام بردارد. باید به این نکته توجه داشت که قوانین مالیاتی نقش مهمی در هر شغلی دارد به همین دلیل برای حل کردن مسائل مالیاتی وجود یک وکیل مالیاتی در هر شرکتی واجب و لازم است. این روزها نسبت به گذشته کسب و کارها و قوانین مربوط به آن تغییرات زیادی کرده اند.

دولت به مالیاتی که کسب و کارها باید پرداخت کنند تمرکز بیشتری کرده است و قوانین سفت و سختی برای آن قرار داده است. وکیل مالیاتی در حوزه مالی،حسابداری، قوانین و مقررات مالیاتی تخصص و تسلط دارد.  با شهرداد در این مقاله همراه باشید تا شما را با مسائل مربوط به مالیات و وظایف یک وکیل مالیاتی آشنا کنیم. تا بتوانید در هنگام انتخاب یک وکیل مالیاتی بهترین تصمیم را بگیرید.

مالیات چیست؟

یکی از مهم ترین ابزار برای کسب درآمد دولت مالیات است. مالیات به مبلغی می گویند که سازمان امور مالیاتی کشور از شرکت ها، موسسات، سازمان ها و یا حتی افراد دریافت می کند. مالیات به دو نوع است:

• مالیات مستقیم مانند، مالیات بر ارث، مالیات بر دارایی.
• مالیات غیر مستقیم مانند: مالیات بر ارزش افزوده، مالیات حقوق، عوارض گمرک و مالیات معاملات.

جرائم مالیاتی

از رایج ترین انواع تخلفات کیفری می توان به تخلف کیفری مالی اشاره کرد. زمانی که فردی درآمد واقعی خود را پنهان می کند و یا حتی شغل خود را پنهان می کنند. به دلیل اینکه بتواند از زیر بار مسئولیت مالی خود شانه خالی کند یا به وظایف قانونی خود عمل نکند دچار تخلف مالی شده است.

برای مثال تاخیر در ارائه دادن اظهارنامه مالیاتی، اعلام نکردن درآمد خود یا معاملاتی که می تواند شامل مالیات بشود، عدم پرداخت مالیات و از این دست تخلفات، با توجه به این مسئله فرد خاطی مشمول مجازات خواهد شد. برخی از مجازاتی که قانون برای این افراد در نظر گرفته است عبارت اند از:

•   پرداخت کردن جریمه نقدی.
•   محروم شدن از برخی حقوق اجتماعی.
•   ممنوع الخروج شدن.
•   حبس از 6 ماه تا 2 سال. ممنوع شدن از برخی از فعالیت های شغلی.

وظایف وکیل مالیاتی چیست؟

هر وکیل مالیاتی خود یک وکیل تجاری است. وکیل مالیاتی با توجه به دانشی که در قوانین، بخشنامه ها، آیین نامه های مالیاتی دارد، می تواند به هر شرکت یا موسسه ای کمک کند تا بتواند مالیات کمتری پرداخت کند. یک وکیل مالیاتی از دو روش می تواند به کمتر شدن هزینه های مالیاتی شما کمک کند. این دو وظیفه به دو صورت پشتیبانی مالیاتی و دادرسی مالیاتی انجام پذیر خواهد بود. که در ادامه به بررسی این دو روش می پردازیم.

• وظیفه پشتیبانی مالیاتی وکیل مالیاتی

یک وکیل مالیاتی در درجه اول وظیفه مشاوره دادن به مدیران مالی در زمینه امور مالیاتی یک شرکت را بر عهده دارد. وکیل مالیاتی، مدیران شرکت را با پیچیدگی ها و گستردگی های قوانین مالیاتی آشنا می کند. همچنین در تنظیم کردن صورت های مالی شرکت به کارکنان بخش مالی کمک می کند.

صورت های مالی یک شرکت باید به دقیق ترین و شفاف ترین شکل ممکن تهیه و تنظیم شود تا آن شرکت ملزم به پرداخت حداقل مالیات ممکن شود. به همین دلیل وکیل مالیاتی با تجربه در این مورد می تواند کمک زیادی به شرکت کند. از دیگر وظایف یک وکیل در پشتیبانی مالیاتی یک شرکت می توان به نظارت بر قراردادهای منعقد شده در شرکت، بررسی کردن دریافتی ها و پرداختی های شرکت و معرفی کردن انواع راه های استفاده از معافیت های مالیاتی اشاره کرد.

• وظیفه دادرسی مالیاتی وکیل مالیاتی

بخش دیگر وظایف یک وکیل مالیاتی، رسیدگی به پرونده های مالیاتی شرکت است. وی باید پرونده های مالیاتی یک سازمان یا مجموعه را در اداره مالیات حل و فصل کند. وکیل مالیاتی باید به مشکلات پرونده های مالیاتی در هیات های حل اختلاف و مراجع قانونی رسیدگی کند. در شرکت و سازمانی باید سالانه در موعد مشخص شده اقدام به پر کردن اظهارنامه مالیاتی خود کند و آن را به اداره مالیات ارسال کند.

در برخی موارد ممیز مالیاتی شخصا اقدام به بررسی اظهارنامه مالیاتی شرکت کرده و ممکن است آن را رد کند یا رقم دیگری تحت عنوان مالیات برای آن شرکت اضافه کند. در این زمان ها یک وکیل مالیاتی می تواند در مراجع رسیدگی به حل اختلافات اقدام به دفاع از اظهارنامه مالیاتی شرکت کرده و از پرداخت مالیات اضافی جلوگیری کند.

آیا مشاور مالیاتی همان وکیل مالیاتی است؟

در پاسخ به این سوال باید بگوییم که بله یک مشاور مالیاتی یا وکیل مالیاتی هر دو از نظر قانونی در جایگاه و درجه وکالت نیستند.لازم به ذکر است که در پرونده های مالیاتی، شرکت به وکیل مالیاتی وکالت داده و او مامور رسیدگی و دفاع از پرونده های مالیاتی شرکت یا اظهارنامه مالیاتی شرکت در مراجع رسیدگی به اختلافات مالیاتی می شود.

با توجه به دانش مشاور مالیاتی در زمینه آیین نامه های مالیاتی، قوانین، مقررات، بخشنامه ها و همچنین استانداردهای مالی که سازمان حسابرسی آن ها را تعیین کرده می تواند در رسیدگی به اختلافات مالیاتی اقدام به دفاع از اظهارنامه مالیاتی شرکت کند. با توجه به اقدامات وی در پروسه دادرسی مالیاتی و روند حقوقی آن به مشاور مالیاتی، وکیل مالیاتی هم گفته می شود.

انواع مالیات در کشور ایران

• مالیات بر درآمد

مالیات بر درآمد خود به تنهایی به چند بخش دسته بندی می شود برای مثال مالیات بر درآمد حقوق، کشاورزی، املاک، مشاغل، اشخاص حقوقی، مالیات بر درآمد اتفاقی و مالیات بر مجموع درآمد به دست آمده از منابع متفاوت.

• مالیات بر دارایی

مالیات بر دارایی از سه قسمت تشکیل می شود:

1. مالیاتی که به طور سالانه بر املاک وارد می شود.
2. مالیاتی که مختص به مستغلات مسکونی خالی می باشد.
3. مالیاتی که بر اراضی بایر وارد است.

برگه تشخیص مالیات چیست؟

به برگه هایی که سازمان امور مالیات نتیجه بررسی های خود را در ارتباط با میزان مالیاتی که افراد و شرکت های باید بپردازند، در آن اعلام می کند برگه تشخیص مالیات گفته می شود. بعد از بررسی و رسیدگی هایی که توسط مسئولان نهاد انجام می شود سه نوع برگ تشخیص مالیات صادر می شود که در ادامه به آنها اشاره خواهیم کرد:

• برگ تشخیص مالیات تکلیفی.
• برگ تشخیص مالیات عملکرد.
• برگ تشخیص مالیات حقوق.

مقاله پیشنهادی: وکیل آنلاین برای انجام امور مالیاتی

اظهارنامه مالیاتی چیست؟

اظهارنامه مالیاتی در اصل به برگه یا کارنامه ای گفته می شود که افراد چه به صورت شخصی و چه از طرف خود سازمان امور مالیاتی، در اختیار مودیان مالیاتی قرار می دهند. تنظیم اظهارنامه هر سال توسط اشخاص حقیقی و حقوقی برای محاسبه مالیات به سازمان مالیاتی ارائه می‌شود. البته اکنون با خوداظهاری الکترونیکی تمام این فرآیندها به صورت متمرکز تحت نظر سامانه انجام می شود. برای اظهارنامه الکترونیکی به لینک زیر مراجعه نمایید:

مودی مالیاتی کیست؟

مودی مالیاتی به فردی گفته می شود که با توجه به درآمد یا دارایی که دارد مشمول پرداخت مالیات می شود و وظیفه پرداخت مالیات را دارد. در این زمینه مودیان مالیاتی می توانند با مشاوره وکیل مالیاتی اقدامات مالیاتی خود را بهتر انجام دهند. برای کسب اطلاعات بیشتر می‌توانید با مشاوره حقوقی آنلاین شهرداد صحبت فرمایید.

انتخاب بهترین وکیل مالیاتی

با توجه به تمام نکاتی که در ارتباط با پیچیدگی مسائل مالیاتی و قوانینی که بر آنها حاکم است عنوان کردیم. برای اینکه بتوانید در زمینه مسائل مالیاتی خود اقدامات بهتری انجام دهید پیشنهاد ما این است که حتما با یک وکیل مالیاتی در این زمینه مشورت کنید. برای دریافت اطلاعات بیشتر در زمینه مسائل مالیاتی و همچنین مشاوره با یک وکیل مالیاتی باتجربه در این زمینه می توانید به اپلیکیشن وکیل شهرداد مراجعه کنید. وکلای شهرداد در تمام مسائل حقوقی می توانند پاسخگوی سوالات شما باشند.

♦♦♦

سوالات متداول از وکیل مالیاتی